Većina poreskih pravila koja se primjenjuju na kanadske vlasnike malih poduzeća također se odnose na poljoprivrednike i poljoprivredne proizvođače.
Međutim, postoje neki troškovi, poreski olakšice i otpisi koji se posebno odnose na prihode ostvarene poljoprivrednim aktivnostima koji će vam pomoći da smanjite porezni račun.
Troškovi, porezni odbici i otpisi za kanadske farmere
Popravke i održavanje zgrada
Ovo uključuje popravke ograda i zgrada koje se koriste za poljoprivredu (ovo isključuje vašu seosku kuću).
Troškovi poslovnog korištenja kuće
Možete odbiti troškove za poslovnu upotrebu radnog prostora u vašem domu. Ovo uključuje dio vaših troškova održavanja (materijal za čišćenje, komunalije, osiguranje kuće) zajedno s dijelom vašeg poreza na imovinu i kamate na hipoteku.
Da biste podnijeli zahtjev za ovaj trošak i izbjegli nadzor Kanadske Revenue Agency (CRA), provjerite jeste li izračunali postotak vašeg doma koji se koristi za vaš posao na farmi i primijenite taj postotak na odbitak poreza.
Na primjer, ako živite u kući od 1,000 kvadratnih metara, a vaš radni prostor je 100 kvadratnih metara, koristite 10 posto svog doma za poslovnu upotrebu, što znači da možete odbiti 10 posto svojih troškova.
Dodatak za kapitalne troškove
Ako steknete imovinu ili imovinu koja se amortizira za svoj poljoprivredni posao, kao što je zgrada, namještaj ili oprema, a procijenjena je na više od 500 USD, možete odbiti njegovu cijenu u periodu od nekoliko godina. Ovaj godišnji odbitak naziva se dodatak na kapitalne troškove (CCA). Postoji nekoliko pravila kojih se morate pridržavati da biste to zatražili.
Ne možete odbiti njegovu punu cijenu kada izračunate svoj neto poslovni prihod za godinu u kojoj ste stekli sredstvo ili imovinu. Mora se odbiti u periodu od nekoliko godina.
Silosi se, na primjer, smatraju imovinom klase 8 što vam omogućava da odbijete 20% za vaš godišnji CCA.
Traktori, prikolice i kamioni se obično smatraju klasom 10 koja dozvoljava 30% CCA.
Postoje različita pravila i klase u zavisnosti od sredstva, njegove upotrebe i njegove vrednosti. Preporučujemo da razgovarate s poreznim stručnjakom kako biste odredili optimalnu primjenu ovog odbitka.
Raščišćavanje, ravnanje i isušivanje zemljišta
Možete odbiti troškove vezane za krčenje drveća, korijenja, kamenja i grmlja od vašeg poljoprivrednog zemljišta, izgradnju neasfaltiranog puta i postavljanje drenaže zemljišta.
Kontejneri i kanap
Možete odbiti troškove za materijale koje ste kupili za pakiranje, držanje ili otpremu poljoprivrednih proizvoda ili proizvoda.
Osiguranje usjeva, Program zaštite prihoda i stabilizacijske premije
Ovo uključuje premije za učešće u programima kao što su AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance i AgriRecovery.
Rad po narudžbi ili ugovor (uključuje najam mašina)
Ovo uključuje troškove u vezi sa angažovanjem podizvođača, iznajmljivanje opreme koja se koristi za ostvarivanje prihoda od poljoprivrede (aeratori, buldožeri, plugovi, itd.).
Upozorenje: morate osigurati da se naknade koje plaćate za rad podizvođača ne kvalifikuju kao plaće zaposlenika jer se kasnije možete naći na udici za neplaćene premije za zapošljavanje, poreze i mogu biti podložni kaznama i kamatama.
Pročitajte ovdje o daljnjim smanjenjima poreza.